Как углеродный налог повлияет на компании ТЭК?

Нефтегаз

Еврокомиссия представила предложения по введению углеродного налога, который назвали механизмом пограничного углеродного корректирования импорта в ЕС. Сообщество «Вместе» разобралось, какие перспективы у этой инициативы? Каких стран и отраслей он коснётся больше, а какие могут даже не заметить его введения?

Экспериментально углеродный налог должен заработать в 2023 г. На первом этапе этот сбор затронет только металл, трубы, удобрения, цемент и электроэнергию. Аналитики уже подсчитали, что с точки зрения эффекта для секторов российской экономики ключевой удар углеродного налога ЕС придется на сталь и алюминий, ущерб для которых может составить $618 млн и $482 млн соответственно. Но, как говорится, «лиха беда начало». Вполне возможно, что в дальнейшем Еврокомиссия войдёт во вкус и потребует дополнительной углеродной коррекции, например, ещё с каждого добытого барреля нефти и каждого кубометра газа.

2023

году

должен экспериментально заработать углеродный налог

Дух и буква ВТО будут соблюдены?

Отметим, что, по мнению европейских регуляторов, пограничное углеродное корректирование (Carbon Border Adjustment Mechanism, EU CBAM) должно стать гармоничным продолжением системы торговли выбросами (ETS), действующей в Евросоюзе с 2005 г. Оно распространяется на выбросы углекислого газа тремя секторами европейской экономики — энергетикой, тяжёлой промышленностью и коммерческой авиацией. Компании стран ЕС покупают разрешения на определенный объём выбросов и могут торговать этими разрешениями между собой. EU CBAM призван распространять торговлю выбросами уже на иностранных предприятиях.

CBAM

— Carbon Border Adjustment Mechanism

В Брюсселе заявляют, что главная цель углеродного сбора (EU CBAM) A European Green Deal | European Commission (europa.eu) — это не обогащение бюджета еврозоны, а создание условий для модернизации иностранных производств. В случае утверждения регламента данного сбора новый углеродный налог начнёт действовать только с 2026 г., до этого будет переходный период, во время которого экспортёры металла, труб, цемента, удобрений и электроэнергии будут только информировать Евросоюз о выбросах при производстве экспортной продукции.

≈

российского экспорта может затронуть EU CBAM уже сейчас

Самое интересное, по всей видимости, начнётся после 2026 г. EU CBAM будет пересматриваться, и действие данного сбора могут расширить на другие категории товаров. Уже сейчас EU CBAM может затронуть около 40% российского экспорта.

Почти полтора года, пока проект разрабатывался, коллеги из ЕС заверяли весь мир в том, что буква и дух соглашения ВТО будут полностью соблюдены. Сегодня уверенности в этом нет. Новый сбор затронет поставки в Евросоюз российской металлопродукции, цемента и электроэнергии на $7,6 млрд.

Максим Решетников

Глава Минэкономразвития

Кто перед налогом ровнее?

Судя по последним данным, «фабрика мира» — Китай от нововведений Еврокомиссии не пострадает, хотя именно на него приходится 14% импорта стали в ЕС. Дело в том, что на днях КНР запустил общенациональную площадку по торговле квотами на выбросы углекислого газа. Скорее всего, в ЕС её критиковать не будут. России и Турции все пеняют на отсутствие собственных налогов на выбросы и внутренней системы торговли ими. Хотя на Сахалине уже начался эксперимент по торговле квотами.

Надежда на защиту от новых европейских налогов путём принятия отечественного EU CBAM или перерасчёта вклада лесов в сокращение углеродного следа невелика. Отечественный бизнес это хорошо понимает, поэтому уже призвал власти начать переговоры о защите интересов российских экспортеров от углеродного налога Евросоюза. В частности, ассоциация «Русская сталь» сообщила, что представленный Еврокомиссией план влечёт существенные риски для глобальной экономики и чёрной металлургии. «Текущий проект Еврокомиссии избирательно подходит к выбору товаров в рамках отраслей, включаемых в охват нового сбора, в том числе в металлургии», — отметили в ассоциации.

импорта стали в ЕС приходится на Китай

«Северсталь» встретит CBAM в хорошей форме, входя в первый квартиль предприятий с наименьшей интенсивностью выбросов парниковых газов. Компания поставила перед собой новую среднесрочную цель — снизить углеродоёмкость стали на 10% к 2030 г. от уровня 2020 г., что позволит компании войти в топ-15 % производителей стали по интенсивности выбросов парниковых газов в мире по версии Всемирной ассоциации производителей стали.

Ольга Калашникова

Начальник управления экологии «Северстали»

«Уже сейчас компания отчитывается о своём углеродном следе и верифицирует углеродную отчётность, поэтому переходный период пройдёт для нас безболезненно, — подчеркнула эксперт. — Однако время, которое ЕС дало на раскачку, необходимо использовать для создания в России системы учёта затрат на снижение СО₂, т.к. размер CBAM может быть уменьшен на величину климатических платежей, уплаченных в стране-экспортёре. При этом, мы понимаем, что европейские производители будут активно продвигаться с проектами по декарбонизации, стимулируемые экологическими платежами и существенным госфинансированием, что для нас означает поиск и внедрение передовых технологий в сотрудничестве с государством, университетами и инновационными компаниями».

размер

CBAM

может быть уменьшен на величину климатических платежей, уплаченных в стране-экспортёре

Всё мягко начиналось — защита климата и борьба с повышением температуры. Однако в результате все получили торгово-экономические изменения. Сейчас также мягко начинается — к климатическому сбору готовят несколько отраслей, и сбор пока будет небольшим. Дальше, скорее всего, мы увидим, во-первых, рост углеродного налога, а во-вторых, увеличение количества отраслей, которых обяжут его платить.

Игорь Юшков

Ведущий эксперт Фонда национальной энергетической безопасности

Эксперт также напомнил, что одна из основных проблем, связанных с введением данного климатического сбора, заключается в его администрировании, а именно, кто его будет собирать?

Руководитель проектов по климату Центра энергетики Московской школы управления Сколково Юмжана Данеева в комментарии отметила, что все сектора должны начинать декарбонизацию, даже если они не попали в EU CBAM на данном этапе: «Обычные ископаемые виды топлива будут облагаться по самой высокой ставке налога».

Говоря о перспективах развития энергетической отрасли с вектором на снижение углеродного следа, начальник управления экологии «Северстали» Ольга Калашникова акцентировала внимание на инвестициях «Северстали» в передовые технологии. В частности, в ВИЭ — запущенный в 2018 г. международный пилотный проект по производству оборудования для ветроэнергетических установок. Проектная мощность совместного предприятия с Windar Renovables и Роснано — ООО «Башни ВРС» — составляет 600 МВт в год.

Также «Северсталь» через Severstal Ventures продолжила поддерживать композитные решения Airborne, благодаря чему компания сможет предложить клиентам новые материалы с уникальными свойствами. «Композиты могут быть в пять раз прочнее, в два раза жёстче, до четырёх раз менее подвержены усталости, а также до 75% легче стали», — отметила Ольга Калашникова.

600

МВт в год

— проектная мощность совместного предприятия с Windar Renovables и Роснано — ООО «Башни ВРС»

Кроме того, «Северсталь» в рамках климатической повестки активно сотрудничает с российскими энергетическими компаниями. В частности, в рамках ПМЭФ 2021 председатель Совета директоров ПАО «Северсталь» Алексей Мордашов и председатель правления ПАО «НОВАТЭК» Леонид Михельсон подписали Меморандум о сотрудничестве в сфере альтернативной и водородной энергетики и снижения выбросов парниковых газов. Документ предусматривает рассмотрение совместного пилотного проекта по производству «голубого» водорода из природного газа с применением технологий улавливания и хранения углекислого газа.

Компания «Северсталь», разделяя глобальные цели по декарбонизации мировых экономик, прорабатывает ряд решений по снижению углеродного следа своей деятельности и расширению номенклатуры реализуемой продукции за счёт производства безуглеродных топлив. Пример такой работы — сотрудничество с нашим стратегическим партнером — компанией «НОВАТЭК». Уверены, что технологии и проекты по улавливанию и захоронению СO₂ и производству водорода будут бурно расти в России и мире, открывая большой потенциал для развития наших компаний.

Алексей Мордашов

Председатель Совета директоров ПАО «Северсталь»

«Северсталь» также заключила меморандум с «Газпром нефтью» о взаимопонимании и сотрудничестве в области развития технологий и материалов для производства, транспортировки, хранения и использования водорода, сокращения выбросов углекислого газа. Компании планируют вместе искать возможности и технологии для улавливания и утилизации углекислого газа, а также применения водорода в металлургическом производстве и разработке материалов для его транспортировки и хранения.

Стоит отметить, что все крупные российские энергокомпании приняли программы по сокращению углеродного следа. Можно даже сказать, что работа российского ТЭК по климатической повестке началась ещё до того, как стало известно о готовящемся в ЕС новом углеродном налоге.

В 2019 г. была инициирована деятельность по разработке сценариев устойчивого развития ПАО «Газпром» до 2050 г. с учётом низкоуглеродного тренда мировой экономики, в рамках которой будут установлены соответствующие климатические цели. Снижение объёмов выбросов парниковых газов в 2019 г. по сравнению с 2018 г. составило 3,52 млн т СО₂–экв. (1,5 %).

3,52

млн т СО₂

— снижение объёмов выбросов парниковых газов в 2019 г. по сравнению с 2018 г.

«Газпром нефть» в 2020 г. вошла в число лидеров рейтинга CDP (Carbon Disclosure Project), считающегося крупнейшим и самым авторитетным исследованием компаний по показателям климатической ответственности. По итогам независимой оценки «Газпром нефть» получила рейтинг категории «В» — наивысший среди российских нефтегазовых компаний.

CDP

— Carbon Disclosure Project

«Роснефть» в июне 2019 г. присоединилась к инициативе ведущих международных нефтегазовых компаний и подписала «Руководящие принципы по снижению выбросов метана в производственно-сбытовой цепочке природного газа». В декабре 2020 г. «Роснефть» представила план по сокращению выбросов парниковых газов, согласно которому планирует сократить интенсивность выбросов в нефтегазодобыче на 30 %, достигнуть интенсивности выбросов метана ниже 0,25 % и предотвратить выбросы парниковых газов в объеме 20 млн тонн эквивалента углекислого газа.

на

«Роснефть» планирует сократить интенсивность выбросов в нефтегазодобыче

В августе 2020 г. совет директоров «НОВАТЭка» утвердил экологические и климатические цели компании на период до 2030 г. Они, в частности, предполагают снижение удельного выброса парниковых газов в сегменте добычи и при производстве СПГ.

Пока в мире не существует единой системы классификации работ, направленных на сокращение углеродного следа, поэтому «последнее слово» может оказаться за европейскими регуляторами.

Я убеждён, что в ближайшей перспективе на международных рынках будут введены более жесткие стандарты для отчётности по выбросам, аналогичные требованиям к финансовой отчётности. В этой ситуации не нужно ждать наступления «часа Х», нашим регуляторам необходимо уже сейчас задуматься о совершенствовании отечественной методики расчета выбросов.